Інвестори та трейдери, які працюють з криптовалютою, в Україні вже не рідкість. Біткойн, Ефіріум, стейблкойни та інші активи міцно увійшли в ужиток, але питання: що з податками? Чи законні криптовалюти в Україні? А якщо людина заробила — як легалізувати прибуток від криптовалюти, щоб не мати проблем із податковою?
У 2025 році відповіді на ці питання стають особливо актуальними. Нижче — системний аналіз ситуації: від статусу криптовалюти до податку на крипту в Україні та того, як все оформити офіційно.
Чи законні криптовалюти в Україні у 2025 році?
Коротка відповідь: так. Україна визнає віртуальні активи, включаючи криптовалюту як законні, але не як платіжний засіб. Це означає, що офіційно розраховуватися в магазинах криптою не можна, але володіння, купівля, продаж, передача та обмін криптовалюти не заборонені.
Більше того, у 2022 році було ухвалено закон «Про віртуальні активи», який створив правову базу для регулювання крипторинку. З 2023-2024 років його положення поступово вводяться в дію з урахуванням європейських правил (зокрема, MiCA). 2025 року Україна продовжує інтеграцію до цих стандартів — у тому числі через створення ліцензій для криптобірж та провайдерів.
Тож крипта — це не «сіра зона», а легальний актив, до якого вже застосовуються конкретні норми та механізми оподаткування.
Чи потрібно сплачувати податок на крипту в Україні?
Так, і це важливий момент. Податки з трейдингу криптовалют в Україні у 2025 році підлягають сплаті, якщо:
- був зафіксований дохід (наприклад, продали біткойн дорожче, ніж купили);
- обміняли криптовалюту на фіат (гривню, долар тощо);
- передали крипту на оплату послуг;
- отримали криптовалюту як зарплату, подарунок, спадщину.
У цьому дохід вважається інвестиційним, а чи не звичайним заробітком.
Розмір податку:
- 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% – військовий збір.
Разом – 19,5% від прибутку . Саме прибутку, а не всієї суми операції. Тобто при купівлі Ефіріуму за 20 000 грн. та продажу за 30 000 грн. податок розраховується з 10 000 грн.
Як легалізувати криптовалюту: покроково
Українські податкові органи не вимагають моментальної звітності щодо кожної операції, але якщо доходи значні, уникнути питань не вийде. Тому безпечніше заздалегідь легалізувати криптовалюту.
Ось як це зробити:
- Зареєструвати статус платника податків — звичайна фізособа або ФОП залежно від масштабу.
- Вести облік операцій — фіксувати всі транзакції: дати, суми, обмінні курси, комісії.
- Сформувати податкову декларацію – подається щороку до 1 травня за попередній рік.
- Розрахувати та сплатити податок на крипту в Україні через стандартні реквізити Податкової служби.
Для тих, хто працює через криптобіржі або P2P, особливо важливо зберігати всі підтвердження: скріншоти, банківські довідки, виписки з бірж. Вони можуть знадобитися під час перевірок.
Який статус має криптовалюта: актив чи валюта?
В українському праві криптовалюта розглядається не як валюта, а як нематеріальний цифровий актив, який має вартість. Це важливо, тому що правила оподаткування та звітності залежать саме від цього статусу.
Якщо крипта – це актив, то прибуток від її продажу дорівнює доходу від цінних паперів. Відповідно, декларація про доходи складається як при торгівлі акціями або облігаціями.
Це пояснює, чому податкова цікавиться не всім доходом, а лише різницею між купівлею та продажем.
Як підтвердити джерело криптовалюти?
Нерідко постає питання: як довести, що криптовалюта отримана чесним шляхом?
Ось основні способи:
- контракти із замовниками (якщо робота оплачена у крипті);
- виписки з бірж (дата покупки, кількість, вартість);
- банківські перекази (якщо купували крипту за гривню або USD через банк);
- декларації минулих років (якщо дохід вже було відображено раніше).
Чим прозоріша схема, тим простіше захистити свою позицію. Якщо дані втрачені, є сенс відновити доступ до гаманців, бірж та зберегти скрини.
Чим загрожує ухилення від сплати податку на крипту
2025 року податкова служба України посилює контроль за цифровими активами. Україна співпрацює з міжнародними платформами та банками, включаючи обмін інформацією з біржами.
Якщо криптодоходи не задекларовані:
- можливі штрафи від 25% до 50% від несплаченого податку;
- нарахування пені за кожний день прострочення;
- при великих сумах – кримінальна відповідальність.
Крім того, легалізувати криптовалюту заднім числом буде складніше, якщо раніше не було спроби показати прозорість.
Тому чим раніше оформлені документи та сплачені податки, тим надійніший правовий захист власника крипти.
Трейдинг, інвестиції та фріланс: податки за типом доходу
У 2025 році багато українців отримують прибуток від криптовалют різними шляхами:
- Трейдинг – активна спекуляція на курсах;
- Холдинг – довгострокове зберігання з подальшим продажем;
- Фріланс – крипта як оплата за послуги;
- Майнінг або стейкінг – технічна участь у роботі мережі.
У всіх випадках дохід слід задекларувати. Але оформлення може відрізнятися:
| Вид доходу | Як вказується | Які податки |
|---|---|---|
| Продаж із прибутком | Інвестдохід | 19,5% |
| Оплата за роботу | Як ЗП/послуги | 19,5% або 5% (ФОП) |
| Майнінг/стейкінг | Інший дохід | 19,5% |
Якщо людина оформлена як ФОП (єдиний податок), вона може сплачувати 5% (група 3) із доходу, але за умови, що отримано гривні. Якщо криптовалюта – потрібно перевести у гривню та зафіксувати у звіті.
Прозорість – найкращий підхід
Чи законні криптовалюти в Україні? Так. Чи можна ними розпоряджатися? Так. Чи потрібно сплачувати податок на крипту в Україні? Теж так.
Україна рухається у бік повного регулювання криптоекономіки, і у 2025 році кожен користувач стикається з реальністю — щоб бути у безпеці, криптодоходи потрібно відображати у деклараціях. Легалізувати криптовалюту не складно, якщо вести облік та заздалегідь готуватися до звітності.
Податки з трейдингу криптовалют – не загроза, а спосіб зберегти спокій та впевненість у майбутньому.