Питання зняття готівки для ФОП в Україні регулюється двома різними нормами: лімітом на зняття готівки з рахунку та лімітом на готівкові розрахунки з контрагентами. Ці обмеження часто плутають, тому розглянемо кожне окремо.
Ліміт на зняття готівки з рахунку ФОП
В умовах воєнного стану Національний банк України встановив максимальну суму зняття готівки — до 100 000 грн на день з одного рахунку. Це обмеження стосується як зняття через касу банку, так і через банкомати.
Ліміт діє для кожного окремого рахунку, незалежно від того, чи це рахунок ФОП, чи звичайної фізичної особи.
Водночас банки можуть встановлювати власні технічні обмеження на зняття через банкомати — наприклад, ліміт на одну операцію або добовий ліміт. У різних банках такі обмеження можуть становити 20 000–50 000 грн за одну операцію або за добу.
Тому на практиці частину коштів іноді доводиться знімати через банкомат, а частину — через касу банку, щоб загальна сума не перевищувала встановлений НБУ ліміт 100 000 грн на день.
Це обмеження поширюється як на підприємницькі рахунки ФОП, так і на особисті рахунки фізичних осіб — окремого «ліміту для ФОП» не існує.
Ліміти на готівкові розрахунки між контрагентами
Це інша норма, яка визначає, скільки готівкою можна розрахуватися з конкретним контрагентом протягом одного дня. Вона регулюється Положенням НБУ №148 про ведення касових операцій.
Діють такі ліміти:
ФОП — ФОП або ФОП — юридична особа
не більше 10 000 грн на день між двома суб’єктами господарювання.
Наприклад, якщо ФОП заплатив іншому ФОП 8 000 грн готівкою, то протягом цього ж дня він може доплатити цій особі максимум ще 2 000 грн. Але з іншим підприємцем знову можна розрахуватися готівкою до 10 000 грн.
ФОП — фізична особа
не більше 50 000 грн на день між суб’єктом господарювання та фізичною особою.
Фізична особа — фізична особа
за нотаріально посвідченими договорами — не більше 50 000 грн на день.
Важливо: ліміт рахується між конкретними двома сторонами, а не загалом за день. Тому ФОП може розраховуватися готівкою з кількома контрагентами в один день, дотримуючись ліміту з кожним із них.
Зняття готівки з рахунку ФОП: що потрібно знати
ФОП не сплачує додаткових податків при знятті або переказі коштів з підприємницького рахунку. Податок виникає в момент отримання доходу на рахунок, а не під час подальшого використання цих коштів.
Тому підприємець має право:
- зняти готівку зі свого рахунку;
- переказати кошти на власну особисту картку;
- використовувати гроші на особисті потреби.
Однак є нюанс: під час зняття великих сум готівки через касу банку працівники можуть попросити документи, що підтверджують мету використання коштів.
Тому багато підприємців користуються простішим способом:
спочатку переказують кошти з підприємницького рахунку на власну особисту картку, а потім знімають їх уже з неї. У такому випадку банки зазвичай рідше запитують додаткові документи.
Фінансовий моніторинг: коли банк може поставити запитання
Банки зобов’язані дотримуватися правил фінансового моніторингу. Якщо операції клієнта виглядають нетиповими або підозрілими, банк може:
- тимчасово призупинити операцію;
- запросити документи щодо походження коштів;
- уточнити економічний зміст операції.
Особливу увагу банк може звернути на:
- регулярне зняття великих сум готівкою;
- часті перекази між картками;
- операції, які не відповідають звичній фінансовій активності клієнта.
Щоб уникнути зайвих запитань, бажано підтримувати прозорий та логічний рух коштів по рахунку.
Коротко про ліміти
| Ситуація | Ліміт |
|---|---|
| Зняття готівки з рахунку ФОП | до 100 000 грн на день |
| Зняття через банкомат | залежить від лімітів банку |
| Готівкові розрахунки ФОП з ФОП або юрособою | до 10 000 грн на день між сторонами |
| Готівкові розрахунки ФОП з фізичною особою | до 50 000 грн на день |
Поширені запитання
Скільки готівки може зняти ФОП за день?
До 100 000 грн на день з одного рахунку в умовах воєнного стану. Обмеження на зняття через банкомат встановлює конкретний банк.
Скільки готівкою може розрахуватися ФОП з іншим ФОП?
Не більше 10 000 грн на день між двома суб’єктами господарювання.
Чи потрібно платити податок при знятті готівки ФОП?
Ні. Податок виникає при отриманні доходу, а не при знятті або переказі коштів.
Чи можна уникнути вимоги банку надати документи при знятті?
Іноді простіше переказати кошти на особисту картку та зняти їх уже з неї — банки рідше запитують документи при знятті з особистого рахунку.
Чи обмежена кількість готівкових операцій за день?
Ні. Обмеження діє між конкретними сторонами, а не на загальну кількість операцій.
