Инвесторы и трейдеры, работающие с криптовалютой, в Украине — уже не редкость. Биткойн, Эфириум, стейблкойны и другие активы прочно вошли в обиход, но вот вопрос: что с налогами? Законны ли криптовалюты в Украине? А если человек заработал — как легализовать доход от криптовалюты, чтобы не иметь проблем с налоговой?
В 2025 году ответы на эти вопросы становятся особенно актуальными. Ниже — системный разбор ситуации: от статуса криптовалюты до налога на крипту в Украине и того, как всё оформить официально.
Законны ли криптовалюты в Украине в 2025 году?
Краткий ответ: да. Украина признаёт виртуальные активы, включая криптовалюту, как законные, но не как платёжное средство. Это значит, что официально рассчитываться в магазинах криптой нельзя, но владение, покупка, продажа, передача и обмен криптовалюты — не запрещены.
Более того, в 2022 году был принят закон «О виртуальных активах», который создал правовую базу для регулирования крипторынка. С 2023–2024 годов его положения постепенно вводятся в действие с учётом европейских правил (в частности, MiCA). В 2025 году Украина продолжает интеграцию в эти стандарты — в том числе через создание лицензий для криптобирж и провайдеров.
Так что крипта — это не «серая зона», а легальный актив, к которому уже применяются конкретные нормы и механизмы налогообложения.
Нужно ли платить налог на крипту в Украине?
Да, и это принципиальный момент. Налоги с трейдинга криптовалют в Украине в 2025 году подлежат уплате, если:
- был зафиксирован доход (например, продали биткойн дороже, чем купили);
- обменяли криптовалюту на фиат (гривну, доллар и т.д.);
- передали крипту в оплату услуг;
- получили криптовалюту в качестве зарплаты, подарка, наследства.
При этом доход считается инвестиционным, а не обычным заработком.
Размер налога:
- 18% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- 1,5% — военный сбор.
Итого — 19,5% от прибыли. Именно прибыли, а не всей суммы операции. То есть при покупке Эфириума за 20 000 грн и продаже за 30 000 грн налог рассчитывается с 10 000 грн.
Как легализовать криптовалюту: пошагово
Украинские налоговые органы не требуют моментальной отчётности по каждой операции, но если доходы значительные, избежать вопросов не получится. Поэтому безопаснее заранее легализовать криптовалюту.
Вот как это сделать:
- Зарегистрировать статус налогоплательщика — обычное физлицо или ФОП, в зависимости от масштаба.
- Вести учёт операций — фиксировать все транзакции: даты, суммы, курсы обмена, комиссии.
- Сформировать налоговую декларацию — подаётся ежегодно до 1 мая за предыдущий год.
- Рассчитать и уплатить налог на крипту в Украине — через стандартные реквизиты Налоговой службы.
Для тех, кто работает через криптобиржи или P2P, особенно важно сохранять все подтверждения: скриншоты, банковские справки, выписки с бирж. Они могут понадобиться при проверках.
Какой статус имеет криптовалюта: актив или валюта?
В украинском праве криптовалюта рассматривается не как валюта, а как нематериальный цифровой актив, имеющий стоимость. Это важно, потому что правила налогообложения и отчётности зависят именно от этого статуса.
Если крипта — это актив, то прибыль от её продажи приравнивается к доходу от ценных бумаг. Соответственно, декларация о доходах составляется как при торговле акциями или облигациями.
Это объясняет, почему налоговая интересуется не всем доходом, а только разницей между покупкой и продажей.
Как подтвердить источник криптовалюты?
Нередко возникает вопрос: как доказать, что криптовалюта получена честным путём?
Вот основные способы:
- контракты с заказчиками (если работа оплачена в крипте);
- выписки с бирж (дата покупки, количество, стоимость);
- банковские переводы (если покупали крипту за гривну или USD через банк);
- декларации прошлых лет (если доход уже был отражён ранее).
Чем прозрачнее схема, тем проще защитить свою позицию. Если данные утеряны, есть смысл восстановить доступ к кошелькам, биржам и сохранить скрины.
Чем грозит уклонение от уплаты налога на крипту
В 2025 году налоговая служба Украины усиливает контроль за цифровыми активами. Украина сотрудничает с международными платформами и банками, включая обмен информацией с биржами.
Если криптодоходы не задекларированы:
- возможны штрафы от 25% до 50% от неуплаченного налога;
- начисление пени за каждый день просрочки;
- при больших суммах — уголовная ответственность.
Кроме того, легализовать криптовалюту задним числом будет сложнее, если ранее не было попыток показать прозрачность.
Поэтому чем раньше оформлены документы и оплачены налоги, тем надёжнее правовая защита владельца крипты.
Трейдинг, инвестиции и фриланс: налоги по типу дохода
В 2025 году многие украинцы получают доход от криптовалют разными путями:
- Трейдинг — активная спекуляция на курсах;
- Холдинг — долгосрочное хранение с последующей продажей;
- Фриланс — крипта как оплата за услуги;
- Майнинг или стейкинг — техническое участие в работе сети.
Во всех случаях доход нужно задекларировать. Но оформление может отличаться:
| Вид дохода | Как указывается | Какие налоги |
|---|---|---|
| Продажа с прибылью | Инвестдоход | 19,5% |
| Оплата за работу | Как ЗП/услуги | 19,5% или 5% (ФОП) |
| Майнинг/стейкинг | Прочий доход | 19,5% |
Если человек оформлен как ФОП (единый налог), он может платить 5% (группа 3) с дохода, но при условии, что получены гривны. Если криптовалюта — нужно перевести в гривну и зафиксировать в отчёте.
Заключение: прозрачность — лучший подход
Законны ли криптовалюты в Украине? Да. Можно ли ими распоряжаться? Да. Нужно ли платить налог на крипту в Украине? Тоже да.
Украина движется в сторону полного регулирования криптоэкономики, и в 2025 году каждый пользователь сталкивается с реальностью — чтобы быть в безопасности, криптодоходы нужно отражать в декларациях. Легализовать криптовалюту не сложно, если вести учёт и заранее готовиться к отчётности.
Налоги с трейдинга криптовалют — не угроза, а способ сохранить спокойствие и уверенность в будущем.