Якщо ви хоча б трохи знайомі зі світом бізнесу або фінансів, то напевно чули термін «cash flow». Але що це насправді? У чому різниця між прибутком і cash flow? Як відстежувати грошові потоки і чому це важливо для стабільності бізнесу? Давайте розбиратися.
Що таке cash flow? Простими словами
Перш за все, важливо розуміти, що cash flow (грошовий потік) — це не щось надскладне, як можуть думати підприємці-початківці. Це просто процес руху грошей у компанії або особистих фінансах. Простий приклад: ви отримуєте дохід, потім витрачаєте гроші на щось необхідне. І ось ці гроші, які надходять і йдуть, і складають ваш cash flow.
Так, наприклад, бізнес продає товар або послугу, отримує гроші від клієнтів, а потім витрачає їх на оплату співробітників, оренду, податки та інші витрати. Ось і весь процес грошового потоку — його аналіз і управління ним і називаються управлінням cash flow.
Навіщо потрібен кеш-флоу?
Отже, навіщо ж потрібно відстежувати свій грошовий потік? Чому це так важливо, якщо є прибуток? Відповідь проста: прибуток і cash flow — це різні речі. Прибуток — це те, що залишається, коли ви віднімаєте всі витрати з доходів. А ось cash flow — це «життєва сила» бізнесу або особистих фінансів.
Припустимо, ви щойно підписали контракт на велику суму, але гроші надійдуть через місяць. А у вас в цей момент немає грошей на поточні витрати. Це і є проблема з cash flow. У вас є прибуток, але немає достатньо ліквідних коштів, щоб виконувати зобов’язання. Добре, якщо контракт не зірветься, але на практиці такі ситуації часто призводять до неприємних наслідків, аж до банкрутства.
Саме тому важливо відстежувати грошові потоки і грамотно планувати їх рух.
Різниця між прибутком та cash flow
Багато хто плутає прибуток з cash flow, але насправді це дві різні речі. Прибуток — це те, що залишається у компанії після вирахування всіх витрат, податків і амортизації. Однак до розрахунку прибутку часто не включаються такі речі, як заборгованість клієнтів, несплачені податки або відстрочені витрати.
Що таке cash flow в цьому контексті? Це всі грошові надходження і виплати, які відбуваються в компанії. Якщо прибуток відображає результат роботи компанії за певний період, то cash flow — це реальний «потік» готівки, який забезпечує платоспроможність бізнесу.
Приклад:
— У січні компанія отримала прибуток від продажу товару в розмірі 100 000 грн. Але 40 000 грн ще не надійшли на рахунок, оскільки клієнт оплатить пізніше.
— У лютому компанії потрібно заплатити 30 000 грн за оренду офісу, а також 20 000 грн співробітникам, які працюють вже 2 тижні.
На момент лютого у компанії буде позитивний cash flow, навіть якщо прибуток не такий високий, як у січні, тому що гроші реально надійшли в касу.
Як рахувати cash flow?
Для того щоб правильно управляти грошовими потоками, необхідно вміти розраховувати cash flow. В принципі, розрахунок простий: потрібно підсумувати всі надходження (доходи) і відняти всі витрати (витрати).
Формула cash flow:
Cash flow = Грошові надходження – Грошові витрати
Щоб правильно обчислити cash flow, потрібно розділити операції за категоріями:
- Операційний грошовий потік — це гроші, які надходять від основної діяльності бізнесу (наприклад, продажу товарів, послуг).
- Інвестиційний грошовий потік — це гроші, які надходять або витрачаються від продажу або купівлі активів (наприклад, нерухомості або обладнання).
- Фінансовий грошовий потік — це рух коштів, пов’язаний із позиковими коштами, кредитами, дивідендами тощо.
Приклад розрахунку:
Припустимо, що бізнес за місяць отримав 50 000 грн від продажів. Але з цієї суми 20 000 грн — це боргові зобов’язання, які потрібно виплатити. Інші 10 000 грн йдуть на виплати співробітникам. У підсумку чистий cash flow складе:
50 000 грн (надходження) — 30 000 грн (витрати) = 20 000 грн
Таким чином, cash flow позитивний, і у бізнесу є кошти для оплати поточних потреб.
Cash flow та заробіток: що важливіше?
Багато підприємців фокусуються на «заробітку» або «прибутку», забуваючи, що успішний бізнес не завжди той, у кого більше прибуток. Головне — це управління грошовими потоками. Якщо бізнес не вміє правильно розпоряджатися грошима, то навіть прибутковий бізнес може зіткнутися з нестачею коштів на оплату рахунків.
Ось вам ще один життєвий приклад: компанія, яка отримує прибуток, але не вміє правильно планувати свій cash flow, може опинитися в ситуації, коли у неї немає грошей на оплату податків, оренди або інших обов’язкових витрат. Це може призвести до штрафів, боргових проблем або навіть банкрутства.
Саме управління cash flow допомагає уникнути таких проблем і забезпечувати стабільність бізнесу в довгостроковій перспективі.
Практичні поради щодо управління cash flow
- Плануйте і прогнозуйте. Розуміння, скільки грошей буде надходити і коли, допоможе вам заздалегідь підготуватися до можливих складних періодів.
- Слідкуйте за заборгованостями. Якщо клієнти затримують платежі, це може сильно вплинути на cash flow. Намагайтеся підтримувати систему відстеження заборгованості.
- Оцініть можливість кредиту. У разі гострого дефіциту коштів можна розглянути короткострокові кредити або кредити під заставу, щоб покрити тимчасові фінансові дефіцити.
- Переглядайте витрати. Надмірні та непотрібні витрати можуть «з’їсти» більшу частину вашого cash flow. Постійно шукайте способи оптимізації витрат.
Ведення бізнесу без контролю за грошовими потоками — це як плавати без компаса в бурхливому морі. Навіть якщо прибуток на перший погляд виглядає солідно, нестача ліквідних коштів може призвести до серйозних проблем. Тому розуміння, що таке cash flow, і вміння керувати ним — ключ до фінансової стабільності та успіху.